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實(shí)務(wù)
問題已解決
2019購(gòu)入的汽車吊機(jī)70萬(wàn)，一直未入賬未抵扣，2023年10月份賣出了，這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么做
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你好補(bǔ)借固定資產(chǎn)
進(jìn)項(xiàng)
貸銀行存款
折舊也補(bǔ)上
借銀行存款
貸固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)
借固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
貸固定資產(chǎn)
然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收支
01/06 13:28
84784986 
01/06 13:37
就是把2019年9月份購(gòu)入時(shí)開始折舊？
郭老師 
01/06 13:38
一號(hào)構(gòu)筑的次月開始折舊的。
郭老師
01/06 13:38
購(gòu)入的次月開始折舊的。
84784986
01/06 13:39
那時(shí)候未抵扣啊
郭老師
01/06 13:39
單位是簡(jiǎn)易計(jì)稅還是一般計(jì)稅？只要是一般計(jì)稅，你銷售出去13%的稅率，不管你抵扣沒有。
84784986
01/06 13:39
一般計(jì)稅
郭老師
01/06 13:41
那就是13%的增值稅銷售出去。
84784986
01/06 13:41
2019年9月購(gòu)入，2023年10月賣出，那個(gè)就是按照24個(gè)月計(jì)提折舊
84784986
01/06 13:41
那這個(gè)折舊的分錄怎么寫
郭老師
01/06 13:43
哪個(gè)部門使用的？你們買來的時(shí)候這個(gè)是新的嗎？
84784986
01/06 13:43
吊機(jī)服務(wù)公司
84784986
01/06 13:43
全新的啊
郭老師
01/06 13:47
那最低五年折舊的你怎么還按照24個(gè)月
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，23年的
利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，22年的
貸累計(jì)折舊
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