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小規(guī)模的增值稅應(yīng)該怎么做分錄，有開(kāi)專票的

84784980| 提問(wèn)時(shí)間：01/06 11:11
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
借銀行 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅 不需要繳納稅款，在季度末的那個(gè)月借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅， 貸營(yíng)業(yè)外收入， 如果需要交稅的，在繳納的當(dāng)月借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸銀行存款。
01/06 11:12
84784980
01/06 11:13
不需要寫明細(xì)銷項(xiàng)稅額嗎
郭老師
01/06 11:13
是的，小規(guī)模的，沒(méi)有三級(jí)。
84784980
01/06 11:18
需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎
郭老師
01/06 11:18
小規(guī)模的很簡(jiǎn)單，不需要。
84784980
01/06 11:27
借 銀行存款 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 普票稅額減免 借 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 貸營(yíng)業(yè)外收入 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 繳納 借 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸 銀行存款 這樣嗎
郭老師
01/06 11:28
好，小規(guī)模的用不到未交增值稅，不用這么麻煩，他不用結(jié)轉(zhuǎn)。
84784980
01/06 11:31
那增值稅申報(bào)表需要附在哪個(gè)憑證后面呢
郭老師
01/06 11:32
增值稅申報(bào)表，這個(gè)不屬于原始憑證，不用做原始憑證的。
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