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小規(guī)模的增值稅應(yīng)該怎么做分錄，有開專票的
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借銀行
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅
不需要繳納稅款，在季度末的那個月借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，
貸營業(yè)外收入，
如果需要交稅的，在繳納的當(dāng)月借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸銀行存款。
2024 01/06 11:12
84784980 
2024 01/06 11:13
不需要寫明細(xì)銷項稅額嗎
郭老師 
2024 01/06 11:13
是的，小規(guī)模的，沒有三級。
84784980
2024 01/06 11:18
需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎
郭老師
2024 01/06 11:18
小規(guī)模的很簡單，不需要。
84784980
2024 01/06 11:27
借 銀行存款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅
普票稅額減免 借 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 貸營業(yè)外收入
結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
繳納 借 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸 銀行存款
這樣嗎
郭老師
2024 01/06 11:28
好，小規(guī)模的用不到未交增值稅，不用這么麻煩，他不用結(jié)轉(zhuǎn)。
84784980
2024 01/06 11:31
那增值稅申報表需要附在哪個憑證后面呢
郭老師
2024 01/06 11:32
增值稅申報表，這個不屬于原始憑證，不用做原始憑證的。
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