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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，12月我賬面進(jìn)項(xiàng)沒(méi)有，銷項(xiàng)稅額有5164.87元。上期留底進(jìn)項(xiàng)有27876.6元?，F(xiàn)在我要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎？需要怎么做這個(gè)分錄，才能體現(xiàn)現(xiàn)在申報(bào)后留底有22711.73這個(gè)金額呢？
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01/05 17:07
木森老師 
01/05 17:11
如果原來(lái)有結(jié)轉(zhuǎn)的話，應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅的借方余額應(yīng)該是27876.6
?
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） ?5164.87
????貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交稅費(fèi)（轉(zhuǎn)出未交增值稅） ?5164.87
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交稅費(fèi)（轉(zhuǎn)出未交增值稅） ??5164.87
????貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ???5164.87
本次結(jié)轉(zhuǎn)之后，應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅借方余額為22711.73元，表示有留底的進(jìn)項(xiàng)稅額
84785016 
01/05 17:17
我看未交增值稅余額沒(méi)有。轉(zhuǎn)出未交增值稅余額有16935.87? ?增值稅這個(gè)科目是-11771
84785016
01/05 17:18
現(xiàn)在要做哪筆分錄才能提現(xiàn)有留底22711.73呢
木森老師
01/05 17:31
你的意思是申報(bào)表與科目余額表的數(shù)據(jù)對(duì)不上嗎，可以截圖科目余額表明細(xì)科目看看嗎
84785016
01/05 17:35
好的麻煩老師幫看一下怎么調(diào)整
木森老師
01/05 18:11
賬面跟申報(bào)表的數(shù)據(jù)對(duì)應(yīng)不上呢，你得慢慢理一理才行。申報(bào)表的留抵進(jìn)項(xiàng)稅額跟賬面應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，或者應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)借方余額去比較。
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