免費(fèi)問答

你好，是的，預(yù)繳當(dāng)月的用：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅。下面是增值稅相關(guān)的科目，簡(jiǎn)單備注了使用方法，可以參考一下。 借方：應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅 未交增值稅（當(dāng)月應(yīng)交、預(yù)交，多交稅額） 預(yù)交增值稅（房地產(chǎn)、建筑業(yè)） 待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額（已認(rèn)證沒有抵扣） 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額（增值稅制度確認(rèn)增值稅與 會(huì)計(jì)制度確認(rèn)收入時(shí)點(diǎn)差異）會(huì)計(jì)先確認(rèn)收入 增值稅留抵稅額（營(yíng)改增前的進(jìn)項(xiàng)） 簡(jiǎn)易計(jì)稅（采用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法發(fā)生的增值 稅計(jì)提、扣減、預(yù)繳、繳納等業(yè)務(wù)） 轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅 代扣代交增值稅　　 貸方： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅- 進(jìn)項(xiàng)稅額 銷項(xiàng)稅額抵減（用于差額征稅企業(yè)按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定因扣減銷售額而減少的銷項(xiàng)稅額） 已交稅金（繳納當(dāng)月增值稅用） 轉(zhuǎn)出未交增值稅 減免稅款（減征免征） 出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額（實(shí)行“免、抵、退”辦法的一般納稅人按規(guī)定計(jì)算的出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅抵減內(nèi)銷產(chǎn)品的應(yīng)納稅額） 銷項(xiàng)稅額 出口退稅（出口應(yīng)退回的增值稅額） 進(jìn)項(xiàng)稅額 轉(zhuǎn)出轉(zhuǎn)出多交增值稅（當(dāng)月多交）