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請問，12月新注冊的小規(guī)模公司，1月份我做了增值稅零申報，企業(yè)所得稅怎么報呢？12月有一筆開辦費支出。
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同學你好，只有一筆開辦費，那就直接在利潤總額那一欄填開辦費的金額如果已經攤銷了的話，以后年度攤銷那就也是零申報企業(yè)所得稅
01/04 23:34
84784948 
01/04 23:51
您的意思是說增值稅零申報的話，企業(yè)所得稅也照樣零申報，是嗎？因為沒有收入，也就沒有所得。
Xia老師 
01/05 03:35
同學你好，如果開辦費沒有計入管理費用的話就是零申報，如果計入管理費用，那么利潤總額就是收入-成本-費用，，利潤總額填負的這筆金額
84784948
01/05 07:31
老師，記在管理費用開辦費下了，您的意思是所得稅申報表上可以呈現復數？
84784948
01/05 07:31
以后有收入后可以抵減？
Xia老師
01/05 07:35
同學你好，是的，意思現在是虧損的，以后盈利在交稅
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