00:10:00
問題已解決
老師好，去年計提的成本錢沒付出去，匯算清繳也納稅調增了，可是賬面上的應付賬款怎么處理？匯算清繳已經交過稅了
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，應付賬款不用支付給對方嗎？
2024 01/04 20:32
84785005 
2024 01/04 20:37
開始是為了買設備的，先把成本計提出來了，正好在年底，老板說很快付款，后來沒談好設備不買了，匯算清繳就把成本調整了，忘記處理賬目的問題了
東老師 
2024 01/04 20:39
哦，意思是暫估入庫了對吧？當時怎么做的
84785005
2024 01/04 20:46
是暫估入庫，
借：生產設備
貸：應付賬款-單位名稱
借：生產成本
貸：生產設備
東老師
2024 01/04 20:48
這個生產成本沒有轉到主營業(yè)務成本吧？
84785005
2024 01/04 20:50
結轉了，匯算清繳時沒有票，所以把成本調增了，交過企業(yè)所得稅了
東老師
2024 01/04 20:51
那就借應付賬款 貸以前年度損益調整（主營業(yè)務成本） 借以前年度損益調整 貸利潤分配未分配利潤
84785005
2024 01/04 20:55
用的是小企業(yè)會計準則，沒有以前年度損益調整科目
84785005
2024 01/04 20:56
直接用利潤分配未分配利潤科目？
東老師
2024 01/04 20:56
借應付賬款 貸以前年度損益調整就行了
84785005
2024 01/04 21:03
資產負債表里面的未分配利潤不用在手動調整了吧？
東老師
2024 01/04 21:06
這個不需要再手動調整了
閱讀 121
描述你的問題，直接向老師提問
647
意見反饋
