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小微企業(yè)，以前年度所得稅減免0.7 計提后因金額很小減免了，賬上一直掛著，怎么賬務(wù)處理。 以前年度增值稅一千多減免后一直掛著，沒有轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，現(xiàn)在怎么賬務(wù)處理 以前年度一千多應(yīng)交稅費一直掛著，怎么賬務(wù)處理 實際都已經(jīng)交好稅了，多計提的
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您好，這個的話是可以現(xiàn)在，這個稅費，轉(zhuǎn)營業(yè)外的
01/04 16:06
84785014 
01/04 16:09
能具體分錄寫一下嗎，以上三個都現(xiàn)在做營業(yè)外嗎
84785014
01/04 16:10
以前年度沒關(guān)系對嗎，然后轉(zhuǎn)本年利潤，最后轉(zhuǎn)利潤分配嗎
小鎖老師 
01/04 16:11
對，需要全部轉(zhuǎn)本年度的營業(yè)外收入
84785014
01/04 16:14
請具體寫一下分錄
84785014
01/04 16:14
上次問的答案，我今天看了一下，轉(zhuǎn)利潤分配的時候是不是借貸寫反了
小鎖老師
01/04 16:16
借 應(yīng)交稅費 應(yīng)交所得稅? 貸 營業(yè)外收入? 利潤分配——未分配利潤
84785014
01/04 16:17
上回那個老師回答反了對吧
小鎖老師
01/04 16:18
嗯對是照顧個意思的了
小鎖老師
01/04 16:19
方向反了這個的的
84785014
01/04 16:20
借:應(yīng)交稅費 應(yīng)交所得稅/增值稅
貸:營業(yè)外收入
借 營業(yè)外收入
貸 本年利潤
借 本年利潤
貸 利潤分配 未分配利潤
這樣對吧
小鎖老師
01/04 16:20
理解的是沒錯的了
84785014
01/04 16:22
如果金額大是不是要通過以前年度損益調(diào)整
84785014
01/04 16:22
現(xiàn)在是不是金額小就這樣處理了
小鎖老師
01/04 16:23
金額太大的通過以前年度
84785014
01/04 16:24
老師好，一般多大要通過以前年度
小鎖老師
01/04 16:38
一般這個的話，是5萬以上這個的這個
84785014
01/04 17:00
老師小企業(yè)會計制度沒有以前年度損益這科目的，金額大用什么科目呀
小鎖老師
01/04 17:07
用未分配利潤代替這個
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