免費(fèi)問(wèn)答

我公司是小規(guī)模公司，在22年開(kāi)了一張免稅10萬(wàn)的普票，在23年10月的時(shí)候開(kāi)了10萬(wàn)免稅紅沖了，現(xiàn)在第四季度報(bào)稅，因?yàn)?3年的增值稅是1個(gè)點(diǎn)，而22年是免稅，導(dǎo)致申報(bào)表過(guò)不了，免稅那欄填-100000，無(wú)法申報(bào)，咨詢了專管，說(shuō)你免稅填0申報(bào)，賬上自行去處理。那這個(gè)賬上分錄要怎么做，正常開(kāi)負(fù)數(shù)發(fā)票，我們是借:A公司-100000，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-100000?，F(xiàn)在這個(gè)-100000不能沖減主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。要沖減哪個(gè)科目。