免費(fèi)問(wèn)答

免稅銷(xiāo)售額應(yīng)填寫(xiě)100000元，不用除以1.03，以避免對(duì)數(shù)量做重復(fù)統(tǒng)計(jì)。 小規(guī)模增值稅一般屬于免稅狀態(tài)，不用繳納增值稅，即增值稅稅率為0，此時(shí)填寫(xiě)報(bào)表時(shí)，價(jià)稅合計(jì)填寫(xiě)實(shí)際銷(xiāo)售額，稅率為0，稅額為0，免稅銷(xiāo)售額也是實(shí)際銷(xiāo)售額，也就是說(shuō)免稅銷(xiāo)售額也是100000元。 通常，當(dāng)銷(xiāo)售商繳納增值稅時(shí)，增值稅稅率一般為3%，此時(shí)填寫(xiě)報(bào)表時(shí)，價(jià)稅合計(jì)填寫(xiě)實(shí)際銷(xiāo)售額，稅率為3%，稅額為3%的實(shí)際銷(xiāo)售額，免稅銷(xiāo)售額應(yīng)填寫(xiě)銷(xiāo)售額減去稅額，也就是100000/1.03元。 拓展知識(shí)：在增值稅發(fā)票填制時(shí)，還有免抵退稅兩種狀態(tài)，免抵退稅是指商品或服務(wù)購(gòu)買(mǎi)方可以在當(dāng)期申報(bào)增值稅稅款時(shí)，申請(qǐng)部分稅款減免，即申報(bào)減免率為100%。此時(shí)，填制報(bào)表時(shí)，價(jià)稅合計(jì)為實(shí)際銷(xiāo)售額，稅率為0，稅額為0，免稅銷(xiāo)售額也是實(shí)際銷(xiāo)售額，也即100000元。