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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模納稅人減免增值稅稅款怎么做分錄呢？
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你好，實(shí)際繳納的時(shí)候因?yàn)闇p免，所以不用交借，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，貸營(yíng)業(yè)外收入，減免稅額。
2024 01/03 11:35
84785042 
2024 01/03 11:39
直接一張記賬憑證這樣寫(xiě)分錄嗎？還是用分開(kāi)為兩張記賬憑證呢
宋生老師 
2024 01/03 11:41
你好，確認(rèn)收入的時(shí)候一張憑證，確認(rèn)不用交的時(shí)候另外一張憑證。
84785042
2024 01/03 11:45
用不用額外增設(shè)應(yīng)交增值稅（減免稅額）科目呢
宋生老師
2024 01/03 11:45
不用，你進(jìn)入營(yíng)業(yè)外收入，減免稅額就可以了。
84785042
2024 01/03 11:48
那是一季度繳納一次，比如10月至12月是不是不用先做減免稅額這一個(gè)分錄，得到1月再做減免稅額分錄是吧？
宋生老師
2024 01/03 11:50
你好不用，你一開(kāi)始正常做，借，應(yīng)收賬款，貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。
84785042
2024 01/03 11:53
所以是到1月再做10至12月的減免稅額咯？
宋生老師
2024 01/03 11:54
你好，是的，就是這樣子做。
84785042
2024 01/03 12:07
那計(jì)提教育費(fèi)附加，地方教育附加、城鎮(zhèn)土地使用稅到1月都得這樣做減免稅額分錄是吧？
宋生老師
2024 01/03 13:30
你好是的，你最終不用交，就這樣做。
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