資料二、希望公司為增值稅一般納稅人,2023年10月發(fā)生如下生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù): (1)對外出租自己的一項生產(chǎn)設(shè)備,租賃合同中約定租賃期限為6個月,2019年7月一次性收取全部不含稅租金收入36000元。 (2)采取直接收款方式銷售3臺 X 型號自產(chǎn)機(jī)器設(shè)備,取得的價稅合計金額為52650元,該設(shè)備當(dāng)月尚未發(fā)出。 (3)為生產(chǎn)免稅產(chǎn)品,購入一批原材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為20000元,增值稅為2600元,支付運輸企業(yè)(增值稅小規(guī)模納稅人)不含稅運輸費10000元,取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票。 (4)組織優(yōu)秀員工外出旅游,取得注明旅客身份信息的鐵路車票,票面金額50000元。(5)因管理不善丟失一批5月份購入的食用植物油(已抵扣進(jìn)項稅額),賬面成本為8 000元。 其他相關(guān)資料:上期留抵稅額為5000元。 要求:(1)計算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)確認(rèn)的增值稅銷項稅額。
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- 某公司為增值稅-般納稅人7月發(fā)生如下生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù):(1)為生產(chǎn)免稅產(chǎn)品,購入一批原材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為200000元,增值稅為2600元,支付運輸企業(yè)(增值稅小規(guī)模納稅人)不含稅運輸費10000元,取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票。(2)組織優(yōu)秀員工外出旅游,取得注明旅客身份信息的鐵路車票,票面金額50000元。(3)對外出租自己的一項生產(chǎn)設(shè)備,租賃合同中約定租賃期限為6個月,2019年7月一次性收取全部不含稅租金收入36000元。(4)采取直接收款方式銷售3臺X型號自產(chǎn)機(jī)器設(shè)備,取得的價稅合計金額為52650元,該設(shè)備當(dāng)月尚未發(fā)出。(5)將2臺x型號自產(chǎn)機(jī)器設(shè)備投資于黃河股份有限公司,取得黃河股份有限公司12%的股權(quán):另將--臺Y型號自產(chǎn)機(jī)器設(shè)備贈送給本市-一家食品廠,該型號機(jī)器設(shè)備無同類市場銷售價格,生產(chǎn)成本為13000元,成本利潤率為10%.(6>因管理不善去失一批5月份購入的食用植物油(已抵扣進(jìn)項稅額),賬面成本為8000元。其他相關(guān)資料:上期留抵稅額為5000元。要求:(1)計算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)確認(rèn)的增值稅額2計算當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅 62
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