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老師，如果2023年1月調(diào)整了2022年12月的主營業(yè)務(wù)收入，2022年12月少入了貸方主營業(yè)務(wù)收入1200元，把這少入的金額，入在了2023年1月的會計憑證 ，那么2023年全年的主營業(yè)務(wù)收入本年累計有1200元是2022年度的，出2023年年報時，利潤表里面的營業(yè)收入，需不需要把這1200元減去
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你好，你當(dāng)時做了主營業(yè)務(wù)收入還是以前年度損益調(diào)整？
01/03 09:17
84784997 
01/03 09:21
沒有使用以前年度損益科目，用了主營業(yè)務(wù)收入科目? ?借:合同負債 1356貸:主營業(yè)務(wù)收入收入? 1200? 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅156
84784997
01/03 09:22
沒有使用以前年度損益科目，用了主營業(yè)務(wù)收入科目 借:合同負債 1356貸:主營業(yè)務(wù)收入 1200 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅156
郭老師 
01/03 09:23
你好，那你相當(dāng)于是影響了2023年的利潤。
84784997
01/03 09:24
對，出2023年利潤表的時候用不用把1200主營業(yè)務(wù)收入減去，因為如果看2023財務(wù)賬的本年累計的話里面主營業(yè)務(wù)收入包含了1200
郭老師
01/03 09:27
你好，你在2022年的時候已經(jīng)做了嗎？增值稅和所得稅都申報了。
郭老師
01/03 09:27
如果沒有的話，不用減去，如果已經(jīng)申報過了，需要減去。
84784997
01/03 09:42
2022年的增值稅 所得稅還有所有的財務(wù)數(shù)據(jù)都和這個1200元的營業(yè)收入調(diào)整沒關(guān)系，不包含。那我的2023年的年報利潤表里面的營業(yè)收入是不是要包含這1200元不用去
郭老師
01/03 09:43
對的，是的，那就不用去掉的。
84784997
01/03 09:51
老師，是不是因為2022年的財務(wù)數(shù)據(jù)不包含2023年與調(diào)賬1200有關(guān)的數(shù)據(jù) 所以不用在2023年財務(wù)報表相關(guān)數(shù)據(jù)中減去? 是這個原因嗎
郭老師
01/03 09:52
是的，對的，是這個意思的。
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