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月末計提增值稅分錄是什么 如果進項大于銷賬怎么做分錄
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你好，月末計提，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅，進項大于銷項不用做分錄
2018 03/14 22:14
84785040 
2018 03/14 22:19
轉(zhuǎn)出未交增值稅就是銷賬減進項的差額嗎老師 下個月如果銷賬大于進項了 我再做您說的這比分錄是吧 還有每個月只有算交多少增值稅時才做這比分錄是吧 等于就是說把增值稅銷賬數(shù)額的余額轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里面對嗎 老師麻煩這是三個問題分著回答 感謝 說的細(xì)一點
84785040
2018 03/14 22:22
還有平時如果有銷項發(fā)票我該怎么入就怎么入 有進項發(fā)票我也是該怎么入就怎么入對嗎 只是月末如果銷項大于進項的時候才做一比您說的憑證對嗎 老師我打錯字了 是銷項不是銷賬
84785040
2018 03/14 22:25
還有老師除了增值稅要計提 就是您說的這比分錄 還有什么稅需要做嗎 印花是先進管理費用嗎 貸應(yīng)交稅費印花稅 個稅呢 如果不交個稅就不計提 如果交個稅怎么做分錄 付稅我知道怎么計提 您看看我說的還有什么需要計提的嗎 私企用計提工會經(jīng)費嗎 老師 企業(yè)所得稅怎么計提 麻煩老師分別回答
吳月柳 
2018 03/14 23:16
是差額，只有銷項大于進項才做此分錄，金額是實際要交的增值稅金額，印花稅計入稅金及附加而不是管理費用，個稅不需要計提，交個稅，借：應(yīng)交稅費-個稅 貸：銀行存款，屬于當(dāng)月的費用就需要計提，有交工會經(jīng)費就要提，企業(yè)所得稅季末計提
84785040
2018 03/15 07:28
計提印花稅貸方下在應(yīng)交稅費應(yīng)交印花稅嗎 老師
84785040
2018 03/15 07:41
我們是科技公司 印花稅征稅也是按合同金額的萬分之三征收嗎 老師
84785040
2018 03/15 07:51
買打發(fā)票的打印機能全額抵扣嗎老師
吳月柳
2018 03/15 09:12
是的，貸方計應(yīng)交稅費-印花稅，要看是申報什么合同的印花稅，稅率都不一樣的，購買打印機的發(fā)票不能全額抵扣，只有開票的金稅盤與每年維護費可以全額抵
吳月柳
2018 03/15 09:12
是的，貸方計應(yīng)交稅費-印花稅，要看是申報什么合同的印花稅，稅率都不一樣的，購買打印機的發(fā)票不能全額抵扣，只有開票的金稅盤與每年維護費可以全額抵
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