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問題已解決
老師，請(qǐng)問申報(bào)表的27欄退稅勾選未申報(bào)稅額，后期申報(bào)退稅完結(jié)了，稅額已入賬，需要把對(duì)應(yīng)的未申報(bào)稅額轉(zhuǎn)出沖減嗎，需要的話，這個(gè)要填寫在申報(bào)表哪里，會(huì)計(jì)分錄怎么做
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您好
如果企業(yè)已經(jīng)完成了退稅申報(bào)并且退稅款已經(jīng)到賬，那么未申報(bào)稅額就不再存在，因此不需要將其轉(zhuǎn)出或沖減。
在實(shí)際操作中，企業(yè)通常會(huì)在退稅完成后，將已退還的稅款記錄在賬目中，以反映該筆資金的真實(shí)用途和去向。具體的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況和會(huì)計(jì)制度進(jìn)行編制，一般涉及“銀行存款”和“應(yīng)交稅費(fèi)”等科目。
2024 01/02 12:44
84785026 
2024 01/02 12:50
那增值稅申報(bào)表的待抵扣認(rèn)證額就一直掛賬嗎，不用沖減，還是稅務(wù)局的系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)沖減掉已經(jīng)退稅的未申報(bào)稅額
王超老師 
2024 01/02 12:53
是的，你這個(gè)是繼續(xù)放在賬上的
84785026
2024 01/02 12:55
申報(bào)表不用填數(shù)據(jù)沖減對(duì)吧，老師，那申報(bào)表進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這里的，14欄數(shù)據(jù)和26 b欄數(shù)據(jù)，這個(gè)填寫的原因是什么，我看有些人退稅了，就在這里填寫抵扣
84785026
2024 01/02 12:57
是在14欄和23b填寫退稅額，打錯(cuò)了
王超老師
2024 01/02 13:21
你這個(gè)都退稅了，就沒有必要反復(fù)填寫的了
84785026
2024 01/02 13:45
沒有啊，之前就勾選退稅認(rèn)證，這里26欄就自動(dòng)讀取金額，27欄就自動(dòng)累加了，退稅后的稅額，一直沒沖減過，但是看到這里未抵扣的稅額一直累加，其中部分已申報(bào)退稅，不用沖減的話，我就放著
王超老師
2024 01/02 13:52
是的，你這個(gè)繼續(xù)放著的
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