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問題已解決
老師，小規(guī)模納稅人，第4季度總的開票5萬，實際收到1.9萬還有應該收賬款未收到。我增值稅怎么申報？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答同學你好，申報表按照5萬申報即可，實際收款不需要再稅務申報，只要在賬務處理上處理了就可以。
01/02 11:55
84784989 
01/02 12:04
那我沒有超過三十萬，不用繳納增值稅，那我增值稅應該怎么結轉呢？
明&老師 
01/02 12:09
不用繳納增值稅，那就不用結轉的。只要保證應交稅費科目的余額和稅務申報系統(tǒng)余額一致即可。
明&老師
01/02 12:10
你在應交稅費做個減免的二級科目
84784989
01/02 12:10
不結轉這個應交稅費會不會一直掛在賬上？
明&老師
01/02 12:12
計提分錄：
借：應收賬款等科目，
貸：主營業(yè)務收入，
? ? ?應交稅費—應交增值稅。
減免的增值稅，
借：應交稅費—應交增值稅，
貸：營業(yè)外收入—增值稅減免
明&老師
01/02 12:13
同學我剛剛理解有誤，我以為你不繳納增值稅的金額是0.
84784989
01/02 12:13
這樣就給應交增值稅轉到減免增值稅里面是吧
明&老師
01/02 12:17
嗯是的，反映到了利潤表中了。
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