問題已解決

甲公司以一臺(tái)設(shè)備換入乙公司的專利權(quán)，設(shè)備的原價(jià)是600000元，已提折舊220000元，已提減值準(zhǔn)備40000元，設(shè)備的公允價(jià)值為400000元，專利權(quán)的賬面原價(jià)為500000元，累計(jì)攤銷為150000元，公允價(jià)值380000元。甲公司收到乙公司支付的現(xiàn)金49200元（其中包含補(bǔ)價(jià)20000元，增值稅稅差29200元）。乙公司將換入的設(shè)備作為生產(chǎn)用固定資產(chǎn)。甲公司適用的增值稅稅率為13%，無形資產(chǎn)的增值稅稅率為6%。假設(shè)：（1）該交換具有商業(yè)實(shí)質(zhì)。（2）該交換不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)。 要求：分別根據(jù)上述兩種假設(shè)編制甲公司和乙公司的有關(guān)會(huì)計(jì)分錄。

84785013| 提問時(shí)間：2023 12/29 10:55
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
速問速答
彭魚宴老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
1具有商業(yè)實(shí)質(zhì)： 甲公司： 借：固定資產(chǎn)清理340000 固定資產(chǎn)累計(jì)折舊220000 固定資產(chǎn)價(jià)值準(zhǔn)備40000 貸：固定資產(chǎn)600000 借：無形資產(chǎn)400000+400000*13%-380000*6%-49200=380000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）380000*6%=22800 銀行存款49200 貸：固定資產(chǎn)清理340000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）400000*13%=52000 資產(chǎn)處置損益60000 乙公司： 借：固定資產(chǎn)380000+380000*6%-400000*13%+49200=400000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）400000*13%=52000 無形資產(chǎn)累計(jì)攤銷150000 貸:無形資產(chǎn)500000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）380000*6%=22800 資產(chǎn)處置損益30000 銀行存款49200
2023 12/29 11:00
彭魚宴老師
2023 12/29 11:01
2不具有商業(yè)實(shí)質(zhì) 甲公司： 借：固定資產(chǎn)清理340000 固定資產(chǎn)累計(jì)折舊220000 固定資產(chǎn)價(jià)值準(zhǔn)備40000 貸：固定資產(chǎn)600000 借：無形資產(chǎn)340000%2b400000*13%-380000*6%-49200=320000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）380000*6%=22800 銀行存款49200 貸：固定資產(chǎn)清理340000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）400000*13%=52000 乙公司： 借：固定資產(chǎn)350000%2b380000*6%-400000*13%%2b49200=370000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）400000*13%=52000 無形資產(chǎn)累計(jì)攤銷150000 貸:無形資產(chǎn)500000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）380000*6%=22800 銀行存款49200
彭魚宴老師
2023 12/29 11:06
滿意的話記得好評(píng)哦
描述你的問題，直接向老師提問
0/400
      提交問題

      相關(guān)問答

      查看更多

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問題可以直接問我呦~