免費(fèi)問(wèn)答

對(duì)于銀行貸款客戶(hù)欠息后，逾期超過(guò)90天的情況，表內(nèi)利息轉(zhuǎn)表外的處理方式，根據(jù)稅務(wù)部門(mén)的規(guī)定，表內(nèi)已經(jīng)確認(rèn)的增值稅是不可以沖銷(xiāo)的。此外，對(duì)于逾期0到90天所確認(rèn)的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅，同樣不能進(jìn)行沖銷(xiāo)處理。 在計(jì)算逾期90天以上貸款的增值稅時(shí)，根據(jù)稅法規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)需要將這部分利息收入計(jì)入營(yíng)業(yè)收入，并作為增值稅的計(jì)稅依據(jù)。具體的計(jì)算方法為，將逾期90天以上的貸款利息收入乘以相應(yīng)的增值稅稅率。 在處理逾期貸款利息收入時(shí)，銀行或金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)注意遵守相關(guān)稅法規(guī)定，確保按時(shí)繳納稅款，以避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，對(duì)于表內(nèi)利息轉(zhuǎn)表外的處理，應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行合規(guī)操作，確保財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。