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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，單位去年計(jì)提的管理費(fèi)用—職工教育經(jīng)費(fèi)，借管理費(fèi)用，貸應(yīng)付職工薪酬，計(jì)提的金額沒用完，匯算清繳調(diào)增了，我今年想把計(jì)提的職工教育經(jīng)費(fèi)沖回去，借負(fù)管理費(fèi)用—職工教育經(jīng)費(fèi)，貸負(fù)應(yīng)付職工薪酬，是不是沖回的這部分又交所得稅了？
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同學(xué)你好，是的，這樣調(diào)整，就是又交企業(yè)所得稅了。
2023 12/28 22:28
84785006 
2023 12/28 22:31
因?yàn)楝F(xiàn)在掛的應(yīng)付職工薪酬金額太大了，想沖回去，怎么處理？
王雁鳴老師 
2023 12/28 22:32
同學(xué)你好，沖回去可以按你說的分錄做，然后匯算清繳時(shí)，再調(diào)增成本費(fèi)用就行了。
84785006
2023 12/28 22:36
那匯算的時(shí)候這部分填到哪里？
84785006
2023 12/28 22:37
是不是填成本費(fèi)用的時(shí)候把這個(gè)沖回去的減掉？
王雁鳴老師
2023 12/28 22:38
同學(xué)你好，匯算的時(shí)候這部分填到，職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表里。
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