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實(shí)務(wù)
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年末在所得稅費(fèi)用科目多計提的金額，影響了凈利潤的金額。那么形成利潤表，所得稅費(fèi)用科目沒有歸零，到次年匯算清繳之前，如果把多計提的沖回可以嗎？
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您好
所得稅費(fèi)用科目期末要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤的啊
利潤表是發(fā)生額 不是期末余額
2023 12/28 21:27
84784978 
2023 12/28 21:43
這樣哈，比如我應(yīng)該計提所得稅100萬，但是我就計提400萬，這不是多出300萬費(fèi)用嗎，肯定結(jié)轉(zhuǎn)影響了最終的凈利潤啊。對不對？
bamboo老師 
2023 12/28 21:44
這個是對的 但是所得稅費(fèi)用是沒有余額的
因?yàn)樗枚愘M(fèi)用科目是損益類科目 期末不留余額
84784978
2023 12/28 21:53
那問題來了，多計提的300萬實(shí)際上用不了，是否到次年做相反分錄轉(zhuǎn)回所有者權(quán)益呢呢？
bamboo老師
2023 12/28 21:58
把多計提的所得稅費(fèi)用沖銷就好了
什么原因會多計提這么大金額的？
匯算清繳后調(diào)整就可以
84784978
2023 12/28 22:04
做相反分錄沖銷就可以了吧。需要等到匯算清繳之后再沖銷嗎？
bamboo老師
2023 12/28 22:10
是的?等到匯算清繳之后再沖銷? 因?yàn)閰R算清繳的時候可能還有調(diào)整
84784978
2023 12/28 22:12
沖銷分錄是什么，老師
bamboo老師
2023 12/28 22:19
請問單位用什么會計準(zhǔn)則
84784978
2023 12/28 22:21
金融企業(yè)，也就是一般會計準(zhǔn)則
bamboo老師
2023 12/28 22:23
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配-未分配利潤
這樣多計提的所得稅就沖掉了
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