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問題已解決
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出計(jì)入那
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，要看具體是什么發(fā)票轉(zhuǎn)出哦
1、貨物用于集體福利和個(gè)人消費(fèi)時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬——職工福利費(fèi)
貸：原材料
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
2、貨物發(fā)生非正常損失時(shí)：
借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理流動(dòng)資產(chǎn)損失
貸：庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
3、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品發(fā)生非正常損失時(shí)：
借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理流動(dòng)資產(chǎn)損失
貸：庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
4、納稅人適用一般計(jì)稅方法兼營(yíng)簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目、免稅項(xiàng)目時(shí)：
借：管理費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
5、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)發(fā)生應(yīng)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出時(shí)：
借：固定資產(chǎn)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
6、取得不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的不動(dòng)產(chǎn)時(shí)：
借：固定資產(chǎn)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
2023 12/28 18:21
84785020 
2023 12/28 18:24
留抵稅額
廖君老師 
2023 12/28 18:26
您好，好的，借：應(yīng)交稅金-未交增值稅? ?貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅
84785020
2023 12/28 18:33
期末留抵稅額怎么做分錄
廖君老師
2023 12/28 18:39
您好，應(yīng)交稅金-未交增值稅? 余額在借方就是?期末留抵稅額
84785020
2023 12/28 18:41
不需要寫期末留抵稅？
84785020
2023 12/28 18:41
三級(jí)科目嗎
84785020
2023 12/28 18:43
未交增值有余額怎么結(jié)轉(zhuǎn)
廖君老師
2023 12/28 18:43
您好，不需要，這個(gè)科目不是用在這里的哦
4.增值稅期末留抵稅額退稅的賬務(wù)處理
納稅人在稅務(wù)機(jī)關(guān)準(zhǔn)予留抵退稅時(shí)，按稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)允許退還的留抵稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅留抵稅額”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）”科目；在實(shí)際收到留抵退稅款項(xiàng)時(shí)，按收到留抵退稅款項(xiàng)的金額，借記“銀行存款”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅留抵稅額”科目。（通過“應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅留抵稅額”科目過渡）（這個(gè)科目讓你想一想，到底符合退么）
84785020
2023 12/28 18:46
應(yīng)交稅費(fèi)—留底稅額，一直有余額不需要結(jié)轉(zhuǎn)吧？
廖君老師
2023 12/28 18:56
您好，您說的是??應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅留抵稅額 嗎，沒有余額的?，一借一貸沒了
您是不是說放著留底稅的科目，這個(gè)有余額沒關(guān)系，就是有留底嘛
84785020
2023 12/28 19:02
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出有余額，一直放在那不需要結(jié)轉(zhuǎn)吧？
廖君老師
2023 12/28 19:03
您好，不用的，我們只看??應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 這個(gè)二級(jí)科目余額就可以，不用看三級(jí)科目
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