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老師接受虛開發(fā)票，進項稅額轉出，結轉的分錄怎么寫
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答學員您好：
進項稅額轉出的分錄為：借：原材料/在建工程 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額（轉出）
您所說的虛開發(fā)票是不能進賬的，也就沒有進項稅轉出問題。
滿意麻煩5星評價，謝謝！
01/11 11:15
84784948 
01/11 11:17
是20年的發(fā)票，今年接到稅務局通知，11月已經調整了20的企業(yè)所得稅，進項稅額轉了，
昕悅老師 
01/11 11:22
關于企業(yè)所得稅分錄是這樣的
借：以前年度損益調整? ?
?貸：應交稅費—企業(yè)所得稅?
借：應交稅費—企業(yè)所得稅?
貸：銀行存款
84784948
01/11 11:24
老師，增值稅賬務處理呢，小企業(yè)會計準則，是運輸費，做的管理費用，不涉及原材料
昕悅老師
01/11 11:29
1、企業(yè)虛開發(fā)票需補交增值稅時：
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出），
2、企業(yè)結轉未交增值稅時：
借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出），
貸：應交稅費—應交增值稅，
補交時：
借：應交稅費—未交增值稅，
貸：銀行存款。
84784948
01/11 11:30
非常感謝老師呢？
昕悅老師
01/11 14:28
滿意的話，請給個五星好評吧！
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