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老師，出口貿易企業(yè)，出口了，有一項貨物是不征稅項目，所以工廠開回來的進貨發(fā)票是普票，我們怎么開對應的銷售發(fā)票呢？怎么處理和申報
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你好，出口退稅率是多少的？
2023 12/28 16:58
郭老師 
2023 12/28 16:58
出口退稅率是零的嗎？還是什么？
84785018 
2023 12/28 16:59
你是說我們出口開發(fā)票是什么稅率嗎？還是那一項貨物的出口稅率
郭老師
2023 12/28 17:00
不征稅項目的那一項，不看所有的。
84785018
2023 12/28 17:02
不征稅，也有退稅率？
郭老師
2023 12/28 17:03
你去查一下退稅率和你國內銷售稅率不一樣的，就像農產品的，它退稅率還是9%。
84785018
2023 12/28 17:14
好，那查一下。還有一個貨物，已經取得13%的進項專票，稅務系統(tǒng)是征稅的，沒退稅，這個發(fā)票還銷售發(fā)票怎么開，按多少報稅
郭老師
2023 12/28 17:15
不退稅是轉內銷是嗎？13%的。
84785018
2023 12/28 17:17
好，那就按13%開銷售發(fā)票，進項銷項抵扣后交稅。按內銷處理哈
84785018
2023 12/28 17:19
是征稅項目，那我們開13的銷售發(fā)票，開普票，還是專票。
郭老師
2023 12/28 17:20
是的，對的，是這么做的，開普通發(fā)票，普通發(fā)票。
84785018
2023 12/28 17:21
普通發(fā)票13%？和進貨發(fā)票13%，能抵扣嗎？
郭老師
2023 12/28 17:24
進項專票13%的可以抵扣。
84785018
2023 12/28 17:27
哈哈，好，那我們開一張普票，本來就應該按13%交稅。然后有進項可以認證抵扣，最后申報時填在內銷那一欄也就不用交稅了哈
郭老師
2023 12/28 17:34
可以的，可以這么做的。
84785018
2023 12/28 17:36
還有，剛剛那一個不征稅項目，已經查了退稅率是13%，但是取得的這個普票是1%，銷售發(fā)票怎么開
郭老師
2023 12/28 17:37
你好，開零稅率的，免稅不退稅。
84785018
2023 12/28 17:39
銷售發(fā)票開0稅率是嗎？那進貨發(fā)票呢，有沒有問題，1%的普票。
郭老師
2023 12/28 17:41
對的，是的，普通發(fā)票你就加稅，合計都做成本就行了。
84785018
2023 12/28 17:42
好的，申報呢，填在那一欄，郭老師
郭老師
2023 12/28 17:43
生產還是商貿的，它和普通的退稅填寫一樣的，只不過是他不申請退稅。
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