00:10:00
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師圖片中，企業(yè)所得稅匯算清繳出現(xiàn)的稅會(huì)差異調(diào)整沒(méi)有太明白。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)你好 你具體不清楚的是那個(gè)點(diǎn) 稅會(huì)差異呢，通俗來(lái)講就是一筆業(yè)務(wù)在稅法上的處理和在會(huì)計(jì)上的處理不同造成的 把你的疑點(diǎn)說(shuō)的具體點(diǎn) 我給你解答
2023 12/26 17:24
84785035 
2023 12/26 17:53
就是執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，次年1月退貨。有稅會(huì)差異的調(diào)整，補(bǔ)充圖片
譚小清老師 
2023 12/26 18:03
我看懂了? ? ? 稅會(huì)差異和資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整項(xiàng)目是兩個(gè)概念? ? ? ?但是呢? ?當(dāng)年的銷(xiāo)售在次年退回? ? ?本身這筆也是就是資產(chǎn)負(fù)債表日后的調(diào)整事項(xiàng)
譚小清老師
2023 12/26 18:11
而且這筆業(yè)務(wù)是銷(xiāo)售退回 會(huì)計(jì)準(zhǔn)則說(shuō)，銷(xiāo)售折讓和退回可能會(huì)產(chǎn)生稅會(huì)差異，你現(xiàn)在看到，做的會(huì)計(jì)分錄覺(jué)得出現(xiàn)了差異，其實(shí)已經(jīng)沒(méi)有了 在23年通過(guò)以前年度損益調(diào)整已經(jīng)解決了 全額沖回去了 這樣可以理解清楚嗎？
84785035
2023 12/26 19:45
老師 這個(gè)稅審調(diào)整的沒(méi)看懂
譚小清老師
2023 12/26 19:52
22年確認(rèn)收入，所以調(diào)增 23年銷(xiāo)售退回 沖回收入，要納稅調(diào)減 這樣可以理解嗎？
84785035
2023 12/26 20:00
如果做稅審，2022年做企業(yè)所得稅匯算清繳，只看2022年的賬吧？沒(méi)聽(tīng)說(shuō)還要看2023年1月的賬呀。
84785035
2023 12/26 20:03
2022年賬面本身就確認(rèn)收入了，為何調(diào)增？
譚小清老師
2023 12/26 20:14
稅審的審計(jì)報(bào)告出具是在23年上半年吧 出具審計(jì)報(bào)告的時(shí)候，這筆業(yè)務(wù)與22年年底業(yè)務(wù)相關(guān)對(duì)吧 所以審計(jì)出報(bào)告的時(shí)候會(huì)把這筆業(yè)務(wù)作為資產(chǎn)負(fù)債表表日后調(diào)整事項(xiàng)，進(jìn)行處理呢 而且企業(yè)22年匯算清繳在23年5月底結(jié)束 匯算清繳就是所謂的填表不調(diào)賬務(wù)處理（調(diào)整的就是同一筆業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)上和稅法上的差異）
84785035
2023 12/26 20:19
2022年已經(jīng)確認(rèn)收入了對(duì)吧？為什么還調(diào)增呢。
譚小清老師
2023 12/26 20:21
再給你舉個(gè)例子吧。固定資產(chǎn)你應(yīng)該比較熟悉吧 會(huì)計(jì)上，對(duì)于固定資產(chǎn)計(jì)提折舊，有好幾種方法，比如:直線(xiàn)法 雙倍余額遞減法 年數(shù)總和法 在稅法上，固定資產(chǎn)折舊只有一種方法，那就是直線(xiàn)法 如果企業(yè)選擇除直線(xiàn)法以外的方式計(jì)提折舊，那就會(huì)產(chǎn)生稅會(huì)差異，平時(shí)會(huì)計(jì)賬務(wù)正常處理，但在匯算清繳的時(shí)候，需要調(diào)增折舊 這樣可以理解清楚嗎？
84785035
2023 12/26 20:23
折扣是費(fèi)用調(diào)增可以理解。但是這是收入，會(huì)計(jì)上2022年已經(jīng)確認(rèn)收入了，稅還調(diào)增一筆收入？
譚小清老師
2023 12/26 20:24
當(dāng)年正常銷(xiāo)售 會(huì)增加利潤(rùn) 所以需要調(diào)增的收入
84785035
2023 12/26 20:24
2022年是正常銷(xiāo)售了呀？
譚小清老師
2023 12/26 20:27
收入-成本=20 當(dāng)年利潤(rùn)會(huì)增加20 需要多繳稅 可以理解吧
譚小清老師
2023 12/26 20:30
結(jié)果23年年初退回了， 在23年調(diào)減利潤(rùn)20 這樣的話(huà)，匯算清繳的時(shí)候，就相當(dāng)于這筆過(guò)沒(méi)有出售 這樣就對(duì)利潤(rùn)沒(méi)有 可以理解嗎？
譚小清老師
2023 12/26 20:32
通過(guò)調(diào)增調(diào)減納稅申報(bào)表，做到把發(fā)生銷(xiāo)售退回業(yè)務(wù)處理平賬了
閱讀 234
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
504
意見(jiàn)反饋
