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小規(guī)模納稅人，季度增值稅30萬以內(nèi)，免交增值稅，附加稅需要計提嗎？
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你好，這個可以不用計提的呢
2023 12/26 15:25
84785006 
2023 12/26 15:36
老師，所得稅費用是結(jié)轉(zhuǎn)后計提還是結(jié)轉(zhuǎn)前計提？
小小霞老師 
2023 12/26 15:49
你好，這個是結(jié)轉(zhuǎn)后計提的呢
84785006
2023 12/26 17:17
謝謝老師
84785006
2023 12/26 17:35
那“所得稅費用”這個科目最終被結(jié)轉(zhuǎn)到哪里了？還有余額嗎？
小小霞老師
2023 12/26 22:05
這個所得稅費用，你繳納之后就沒有余額了
計提所得稅會計分錄
借：所得稅費用
? ?貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅
繳納稅金
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅
? ?貸：銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn)時
借：本年利潤
? ?貸：所得稅費用
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