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小規(guī)模納稅人季度不超30萬(wàn)免增值稅，還需要計(jì)提附加稅嗎？

84784993| 提問(wèn)時(shí)間：2020 01/13 22:04
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徐阿富老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，減免的附加稅不用計(jì)提的
2020 01/13 22:04
84784993
2020 01/13 22:06
那就是小規(guī)模納稅人免增值稅的賬務(wù)處理，是借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入 。附加稅不需要計(jì)提，也不需要轉(zhuǎn)為營(yíng)業(yè)外收入是嗎
徐阿富老師
2020 01/13 22:07
你好，是的沒(méi)錯(cuò)的，是這樣的意思
84784993
2020 01/13 22:09
那請(qǐng)問(wèn)季度繳稅，因?yàn)樽?1月份賬時(shí)不確定滿不滿足季度不滿30萬(wàn)免增值稅的政策，需要做 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 的會(huì)計(jì)登錄嗎
徐阿富老師
2020 01/13 22:12
你好，季度末做這個(gè)分錄，平時(shí)不做
84784993
2020 01/13 22:14
如果是月度報(bào)稅，符合免增值稅的政策，就需要每月做 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入 的分錄，附加稅不用做任何處理是嗎
徐阿富老師
2020 01/13 22:15
你好，是的，沒(méi)錯(cuò)，是這樣的，如果已經(jīng)明確，我想休息了
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