免費(fèi)問(wèn)答

1.搜集本期收入和支出的明細(xì)賬，并分別計(jì)算出本期應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、三項(xiàng)費(fèi)用、存貨等現(xiàn)金流入和流出的金額。 2.按照正負(fù)號(hào)編制現(xiàn)金流量表，并計(jì)算出期末現(xiàn)金余額。 在制作過(guò)程中，也可以采取直接法來(lái)編制業(yè)務(wù)活動(dòng)現(xiàn)金流量表。在直接法中，現(xiàn)金流量表的編制涉及到企業(yè)在一定期限內(nèi)所涉及的現(xiàn)金流量信息，具體可以調(diào)整存貨、應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)變動(dòng)、投資和固定資產(chǎn)折舊等項(xiàng)目來(lái)獲得現(xiàn)金流量信息。 如果遇到不確定的項(xiàng)目，建議遵循以下原則： 1.具備高流動(dòng)性：現(xiàn)金等價(jià)物要求有較高的流動(dòng)性，可以隨時(shí)進(jìn)行兌換或者轉(zhuǎn)移。 2.低風(fēng)險(xiǎn)：現(xiàn)金等價(jià)物不應(yīng)受到市場(chǎng)上的風(fēng)險(xiǎn)或波動(dòng)的影響，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該盡量的低。 3.價(jià)值不變：現(xiàn)金等價(jià)物不應(yīng)該有值的波動(dòng)，也就是說(shuō)現(xiàn)金等價(jià)物的價(jià)值應(yīng)該是相對(duì)穩(wěn)定的。