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今年補報去年的無票銷售，產(chǎn)生的增值稅和附加稅，借方用以前年度損益調(diào)整，貸方增值稅用什么科目？是應交稅金-未交增值稅嗎？然后繳納的時候借方，應交稅金-銷項稅額，貸方銀行存款？
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無票收入 貸方應交稅費應交增值稅銷項稅額就行了，想他的時候應交稅費，應交增值稅，銷項稅額在借方就可以了。
2023 12/25 08:26
84785030 
2023 12/25 08:28
不用以前年度損益調(diào)整科目？
東老師 
2023 12/25 08:28
貸方是主營業(yè)務收入和銷項稅額，收入用以前年度損益調(diào)整代替
84785030
2023 12/25 08:31
沒明白，麻煩老師能給我寫一下從補報銷售到繳納稅款，所有的會計分錄嗎？
東老師
2023 12/25 08:33
補收入 借庫存現(xiàn)金/銀行 貸以前年度損益調(diào)整（收入）應交稅費應交增值稅銷項稅額
繳納增值稅 借應交稅費應交增值稅銷項稅額 貸銀行存款
借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整
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