免費問答

上年度未分配利潤期末數低于現在未分配利潤期末數，數字一直是負數。老師，怎么調整未分配利潤，怎么記賬？

你好，需要查明形成未分配利潤不一致的原因，涉及損益類的通過以前年度損益調整；涉及資產、負債、權益 類的直接調整相關的賬戶。最后統一結轉以前年度損益調整。

老師，去年作為其他業(yè)務收入記賬為： 借：銀行存款 貸：其他業(yè)務收入 結轉損益是： 借：其他業(yè)務收入 貸：本年利潤 但今年年初，財政要求上繳去年的其他業(yè)務收入，我是記會計分錄為： 1、借：利潤分配——未分配利潤 貸：其他應付款 2、企業(yè)上繳利潤時，會計分錄為： 借：其他應付款 貸：銀行存款 現在發(fā)現未分配利潤與利潤表凈利潤對不上，老師您看怎么調整，借方記什么，貸方記什么，我剛接觸實務不知道怎么更正。

你好，應該調整年初未分配利潤，不可以有反結賬么？

是指調整今年 年初的未分配利潤嗎？那怎么調整老師，借貸方都記什么科目呢？

是指從11月至1月反結賬，重新調整年初的未分配利潤嗎？

你好，是的。需要反結賬的上年末，調整。

你好，如果不反結賬的話，可以沖減當年的利潤。 借：本年利潤 貸：利潤分配-未分配利潤

未分配利潤上年末或者今年期初數能不能不調整，報表已經上報財政。老師，有別的方法調整嗎？

謝謝老師

還有老師直接沖減是可以的嗎？

你好，我覺的可以，因為上年的收入已轉到本年了，本年再上交只能從當的利潤沖減了。

好的，那我明白了，謝謝明遠老師。

你好，不用客氣，很高興為你解答。