問(wèn)題已解決

我們公司把企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候交，我們計(jì)提的時(shí)候啥時(shí)候計(jì)提

84785026| 提問(wèn)時(shí)間：2023 12/20 13:26
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易 老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
同學(xué)您好，季度有納稅義務(wù)的借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅，貸：銀行存款
2023 12/20 13:27
易 老師
2023 12/20 13:27
匯算清繳的時(shí)候同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn) 　　借：以前年度損益調(diào)整-所得稅。貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 　　貸：以前年度損益調(diào)整。 　　補(bǔ)交稅款時(shí) 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 實(shí)務(wù)中中，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 借：利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn) 貨：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅 繳納時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅 貨：銀存
84785026
2023 12/20 13:28
我們可以匯算清繳的時(shí)候交錢(qián)稅可必須每個(gè)月去計(jì)提是吧？
84785026
2023 12/20 13:30
要是調(diào)減了呢
易 老師
2023 12/20 13:32
1是的，對(duì)的2，一般是紅字沖回原分錄的，原科目負(fù)數(shù)表示的
84785026
2023 12/20 20:05
不通過(guò)稅金及附加嗎
易 老師
2023 12/20 20:24
同學(xué)您好，這個(gè)是所得稅費(fèi)用的
84785026
2023 12/20 20:27
所得稅費(fèi)用嗎
易 老師
2023 12/20 20:29
同學(xué)您好，學(xué)員您好，是的，對(duì)的
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