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老師，印有LOGO的宣傳禮品贈送，企業(yè)所得稅要視同銷售算收入嗎？
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、這個是可以抵扣的
2、做視同銷售，確認銷項稅，進項稅可以抵扣的
2023 12/20 09:57
84785017 
2023 12/20 09:59
企業(yè)所得稅這一塊呢？ 總收入要不要算進去？
家權老師 
2023 12/20 10:00
視同銷售也是要算所得稅收入
84785017
2023 12/20 10:03
那我這個這個操作不是沒有省到稅，視同銷售增值稅和企業(yè)所得稅同時增加，那成本和收入同進增加了。
84785017
2023 12/20 10:04
老師?那還不如直接入業(yè)務招待費？
家權老師
2023 12/20 10:07
不行，稅局要求視同銷售處理
84785017
2023 12/20 10:13
老師?如果是宣傳推廣呢？是不是不算贈送？
84785017
2023 12/20 10:14
那就不需要交增值稅和企業(yè)所得稅？
家權老師
2023 12/20 10:15
視同銷售就是要做收入，計算增值稅和所得稅
84785017
2023 12/20 10:17
我宣傳推廣時，發(fā)放的禮品，是不是要視同銷售？
家權老師
2023 12/20 10:19
小禮品，就幾十塊那種，直接計入銷售費用-宣傳費
84785017
2023 12/20 10:41
老師，視同銷售，那報稅時，是收入和成本同時增加，那我的銷售費用增加嗎？
家權老師
2023 12/20 10:42
視同銷售的處理
1、企業(yè)購進商品時，分錄如下：
借：庫存商品，
借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
貸：銀行存款。
2、企業(yè)將購進商品贈送給客戶，分錄如下：
借：銷售費用-業(yè)務招待費/宣傳費等
貸：主營業(yè)務收入，
貸：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）。
借：主營業(yè)務成本，
貸：庫存商品。
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