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中國A銀行2021年分別向甲國和乙國兩家企業(yè)貸款。其中，向甲國某企業(yè)貸款500萬元，合同約定的年利率為6%，A銀行收到甲國企業(yè)應付利息30萬元，在甲國繳納企業(yè)所得稅3萬元，稅后利息27萬元。向乙國某企業(yè)投資200萬元，2021年A銀行收到乙國企業(yè)分配股利50萬元，在乙國繳納企業(yè)所得稅15萬元，稅后利潤35萬元。要求：計算該企業(yè)本年度應納企業(yè)所得稅稅額。
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您好，解答如下
利息需要補交的企業(yè)所得稅=30*25%-3 =4.5
乙國的抵免是50*25%=12.5已經在乙國繳納的15萬的企業(yè)所得稅，無需在國內補交企業(yè)所得隨
2023 12/19 15:52
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