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如果2023年12月的租金和辦公用品采購都是銀行12月份付款的，然后發(fā)票開12月時間的的發(fā)票好還是2024年1月的日期的發(fā)票好？ 公司報稅是從2023年12月開始的，1月報12月的稅。

84784962| 提問時間：2023 12/18 15:15
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玲老師
金牌答疑老師
職稱：會計師
我年末回來是最好的了，但是最晚匯算清繳回來就行，可以稅前扣除。
2023 12/18 15:16
84784962
2023 12/18 15:20
如果是12月付款12月份來發(fā)票的話，就直接做12月份，那么房租是負三壓1的，那么12月1 月2月的發(fā)票怎么分?jǐn)偟矫總€月？租金12月付款，但是租金是3 個月的怎么分?jǐn)偰?/div>
玲老師
2023 12/18 15:25
三個月的就按三個月的租賃期分三個月的攤銷。
84784962
2023 12/18 15:30
三個月租金的分?jǐn)偡咒浽趺磳懀?/div>
玲老師
2023 12/18 15:31
借管理費用等。貸銀行存款12月的。 借預(yù)付賬款貸銀行存款。 然后1月2月分別攤銷就是借管理費用貸預(yù)付賬款。
84784962
2023 12/18 15:35
如果不做預(yù)付賬款，作其他應(yīng)付款 12月份付款的時候 付款的時候借：其他應(yīng)付款 一個月租金%2b一個月租金%2b一個月租金 貸銀行存款 一個月租金%2b一個月租金%2b一個月租金 然后，12月份分?jǐn)傋饨鸬臅r候做借管理費用 一個月租金 貸其他應(yīng)付款 一個月租金 1月份分?jǐn)傋饨鸬臅r候做借管理費用 一個月租金 貸其他應(yīng)付款 一個月租金 2月份分?jǐn)傋饨鸬臅r候做借管理費用 一個月租金 貸其他應(yīng)付款 一個月租金 是這樣嗎？
84784962
2023 12/18 15:36
如果不做預(yù)付賬款，作其他應(yīng)付款 12月份付款的時候 付款的時候借：其他應(yīng)付款 一個月租金%2b一個月租金%2b一個月租金 貸銀行存款 一個月租金%2b一個月租金%2b一個月租金 12月份分?jǐn)傋饨鸬臅r候做借管理費用 一個月租金 貸其他應(yīng)付款 一個月租金 1月份分?jǐn)傋饨鸬臅r候做借管理費用 一個月租金 貸其他應(yīng)付款 一個月租金 2月份分?jǐn)傋饨鸬臅r候做借管理費用 一個月租金 貸其他應(yīng)付款 一個月租金 是這樣嗎？
玲老師
2023 12/18 15:37
咱們提前付款，要是計入其他應(yīng)付款這個科目其實不太準(zhǔn)確，除非你和這個客戶原來用過這個科目才行。 不然咱們提前付款不屬于資產(chǎn)嘛，咱要做到其他應(yīng)付都屬于負債了。
玲老師
2023 12/18 15:37
如果你和他原來有業(yè)務(wù)用過這個科目，那還用這個科目可以你這個分錄也對。
84784962
2023 12/18 15:39
那如果我12月份-2月份的租金是12月份一起付款的，但是發(fā)票是1月份來的，那么12月份的也做預(yù)付賬款？但是分?jǐn)偣芾碣M用的時候，是否到來了發(fā)票再入管理費用分?jǐn)偅?/div>
玲老師
2023 12/18 15:40
12月，因為已經(jīng)租賃期開始了，沒有發(fā)票也正常計入費用匯算清繳前回來發(fā)票就可以稅前扣除也同樣全責(zé)發(fā)生制按三個月確認(rèn)費用。
84784962
2023 12/18 15:45
如果12月的辦公文具也都1月份開發(fā)票，那么，12月發(fā)票沒來也可以直接入管理費用？
玲老師
2023 12/18 15:47
可以的，原理是一模一樣的。
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