問(wèn)題已解決

265.某企業(yè)轉(zhuǎn)讓代個(gè)人持有的限售股，取得轉(zhuǎn)讓收入68萬(wàn)元，但不能提供真實(shí)的限售股原值憑證，該企業(yè)就限售股轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅是（? B? ）萬(wàn)元。（假設(shè)該企業(yè)不享受任何企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠） A.13.60 B.14.45 C.16.15 D.15.30 這題怎么做的

84784969| 提問(wèn)時(shí)間：2023 12/18 13:35
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朱小慧老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，解答如下 企業(yè)未能提供完整、真實(shí)的限售股原值憑證,不能準(zhǔn)確計(jì)算該限售股原值的,主管稅務(wù)機(jī)關(guān)一律按該限售股轉(zhuǎn)讓收入的15%,核定為該限售股原值和合理稅費(fèi).本題應(yīng)納的企業(yè)所得稅=68×（1-15%）×25%=14.45（萬(wàn)元）
2023 12/18 13:37
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