00:10:00
問題已解決
旅行社公司，景區(qū)年底會給我們公司返利，這個返利，我確認其他收入和銷項稅額，我想請教一下，這個稅額可以差額計稅嗎？還是我要全額計稅？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
學員朋友您好，你好，可以的， 沒問題。可以將景區(qū)返利從旅游服務(wù)收入中扣除，然后計算銷項稅額。
2023 12/17 12:03
84785026 
2023 12/17 12:09
是這樣的哈，就是旅游公司，有團款收入（100），返利收入（20），團款收入有對應(yīng)的成本（80)，您的意思是可以（100+20）-80的差額除以稅率來納稅，對不？
易 老師 
2023 12/17 12:14
學員您好，是的，對的
84785026
2023 12/17 12:20
老師，那這個畫圈的部分，他是不是做錯了，應(yīng)該是借：銀行存款
貸：其他業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅額
易 老師
2023 12/17 12:27
學員您好，是的考慮稅收更全面
84785026
2023 12/17 12:30
小規(guī)模納稅人的話，這個怎么做呀，老師
易 老師
2023 12/17 12:32
小規(guī)模也是需要納稅，借：銀行存款
貸：其他業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
84785026
2023 12/17 12:36
老師，再請教一個，旅游業(yè)，就是業(yè)務(wù)員確認金額比較延時平時改賬較多，我一個納稅申報期，不能等的情況下，是不是先申報啊，但是這樣金額不對
易 老師
2023 12/17 12:37
這些費用可以挪到下期入賬也是一樣的，年底的時候做一下計提，減少挪動到下一年的情況
84785026
2023 12/17 12:41
費用倒是沒有延時，收入會有變化，因為組團社對賬時間慢
易 老師
2023 12/17 12:42
你說的這種也可以的。一樣的邏輯也可以參照這個思路來
閱讀 216
描述你的問題，直接向老師提問
346
意見反饋
