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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，小規(guī)模納稅人季度超過(guò)30萬(wàn)全額納稅，是什么意思呢？比如我這個(gè)季度1%稅率不含稅發(fā)票金額3萬(wàn)，3%不含稅發(fā)票金額10萬(wàn)，5%不含稅發(fā)票金額20萬(wàn)。那我本季度應(yīng)交增值稅=3萬(wàn)*1%+10萬(wàn)*3%+20萬(wàn)*5%，這這樣交稅嗎？
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你好！是的，是這樣計(jì)算的，
2023 12/17 11:05
84785005 
2023 12/17 11:10
1.30萬(wàn)以內(nèi)，如果開的都是普票的話就是全免。
2.如果30以內(nèi)有專票，就是專票開多少交多少，開1%按1%交(不含稅收入*1%），開3%按3%交(不含稅收入*3%)，開5%按5%交(不含稅收入*5%)。
3.超過(guò)30萬(wàn)就是全額=不含稅收入*1%+不含稅收入*3%+不含稅收入*5%
老師您看我理解的對(duì)嗎
耿老師 
2023 12/17 11:13
你好！是的，增值稅不享受30萬(wàn)元以內(nèi)免增值稅政策
84785005
2023 12/17 11:22
老師您說(shuō)的是增值稅專用發(fā)票不享受30萬(wàn)以內(nèi)免稅政策吧
耿老師
2023 12/17 12:05
你好，是的，專票是不享受這政策的。你的理解是正確的
84785005
2023 12/17 12:16
您好老師超過(guò)30萬(wàn)的話，就是不管是開普票還是開專票，或者普票專票都有。只要銷售額超過(guò)30萬(wàn)就全額交稅。對(duì)嗎？這個(gè)銷售額是不含稅收入對(duì)嗎
耿老師
2023 12/17 12:30
你好！不含稅金額超過(guò)30萬(wàn)元，專票普票合計(jì)金額
84785005
2023 12/17 12:44
老實(shí)，不含稅金額超過(guò)30萬(wàn)，是專票普票合計(jì)金額，同時(shí)也1% 3% 5%征收率的合計(jì)金額對(duì)吧
耿老師
2023 12/17 14:14
你好！是的，季度實(shí)際開票不含稅金額，
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