問(wèn)題已解決

老師，小規(guī)模納稅人季度收入不超過(guò)30萬(wàn)，指的是含稅金額還是不含稅金額，企業(yè)所得稅今年按照2.5%還是5%？普票開(kāi)的稅率有1%，3%和免稅的，這個(gè)怎么報(bào)增值稅呢？謝謝

84784969| 提問(wèn)時(shí)間：2023 04/13 10:17
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，這個(gè)是不含稅收入。今年是5%。1%和3%的都填入到小微企業(yè)免稅銷(xiāo)售免稅的那一行就填到免稅的里面去。
2023 04/13 10:17
84784969
2023 04/13 10:20
小規(guī)模做收入憑證的時(shí)候，需要做銷(xiāo)項(xiàng)稅么，需要的話不達(dá)30萬(wàn)繳稅的稅額轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入么
宋生老師
2023 04/13 10:21
你好，可以不用做銷(xiāo)項(xiàng)，就做應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅就可以了。
84784969
2023 04/13 12:57
然后季度報(bào)稅的時(shí)候，不超30萬(wàn)的部分免征增值稅，這個(gè)計(jì)入應(yīng)交增值稅的這個(gè)科目結(jié)轉(zhuǎn)到哪個(gè)里面呢
84784969
2023 04/13 12:58
就是比如，做收入分錄的時(shí)候，借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，季度報(bào)稅，不需要繳納增值稅，結(jié)轉(zhuǎn)到哪個(gè)科目里面呢
宋生老師
2023 04/13 13:58
你好，這個(gè)是轉(zhuǎn)入到營(yíng)業(yè)外收入稅收減免。
84784969
2023 04/13 14:23
好的，謝謝老師
宋生老師
2023 04/13 14:24
你好，不用客氣的了。
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