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請教一下,進項留抵,第二年還能用嗎?分錄如何結轉
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速問速答下年可以繼續(xù)抵扣的,不需要結轉
月末先計算
應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵
如果應交增值稅小于0,就不做任何分錄;
如果大于0就是以下分錄
借:應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅
貸:應交稅費-未交增值稅
2023 12/17 09:36
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