問題已解決

a公司部分廠房出租給b公司,比如收取b公司的租金一年12萬,那么做借銀行存款,貸其他業(yè)務(wù)收入,貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(12萬/1.09*0.09),然后廠房的折舊費(fèi)用借其他業(yè)務(wù)成本,貸累計(jì)折舊,對(duì)嗎?

84785031| 提問時(shí)間:2023 12/16 21:36
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時(shí)問隨時(shí)答
速問速答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好,是的,您的分錄太好了
2023 12/16 21:37
84785031
2023 12/16 21:37
問題來了,就是廠房的累計(jì)折舊金額如何確定?
廖君老師
2023 12/16 21:38
您好,原值/年限,房子折舊 20年
84785031
2023 12/16 21:40
這個(gè)我知道,關(guān)鍵原值只有一個(gè)。比如廠房原值是100萬,面積是1000平方,百分之40面積出租。剩余的60%自用。如何確定出租部分的原值?
廖君老師
2023 12/16 21:41
您好,按面積比例來算,也就是全部折舊分成2部分入成本費(fèi)用,
84785031
2023 12/16 21:43
你的意思100萬的40%就是40萬,作為出租部分的原值,按20年計(jì)提折舊,這個(gè)我也想到了,就是按比例分配這個(gè)原值是否有依據(jù)呢?
廖君老師
2023 12/16 21:47
您好,您覺得按比例計(jì)入不同的成本費(fèi)用科目有哪里不合理呢, 依據(jù)就是按受用對(duì)象計(jì)入相應(yīng)科目 再說計(jì)管理費(fèi)用-折舊? 還是其他業(yè)務(wù)成本-折舊,根本不影響利潤,都是損益科目
84785031
2023 12/16 21:51
是工業(yè)企業(yè),如果是出租的話,記入其他業(yè)務(wù)成本,而自用部分進(jìn)入制造費(fèi)用轉(zhuǎn)化為產(chǎn)品成本。而產(chǎn)品成本通過庫存商品入庫,根據(jù)銷售情況進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本,并非直接體現(xiàn)在損益,還是有區(qū)別的。
廖君老師
2023 12/16 21:52
您好,是的,作制造費(fèi)用是有些區(qū)別,我們這種按面積分?jǐn)傆?jì)算 說到哪里去都是合理的
84785031
2023 12/16 21:56
如果a公司有法人張三和股東李四。 B是個(gè)人獨(dú)資企業(yè),法人是張三。 A公司的張三和 b企業(yè)的張三是同一個(gè)人。這種情況廠房出租與承租關(guān)系是否成立?
廖君老師
2023 12/16 21:57
成立,關(guān)聯(lián)企業(yè)也可以有交易
84785031
2023 12/16 22:16
稅法規(guī)定廠房子就年限20年,但如果想長一點(diǎn),最長可以折舊多少年?
廖君老師
2023 12/16 22:19
您好,不能長呀,每年要納稅調(diào)增,20年您要累死后同事
84785031
2023 12/16 22:21
不太明白?,我的理解稅法規(guī)定的折舊年限是最低年限,企業(yè)可以比這個(gè)規(guī)定要高就可以吧。但有一個(gè)最長年限不太清楚。
84785031
2023 12/16 22:22
你說的調(diào)增是一種加速折舊的辦法,低于了20年,然后以后各年要調(diào)整。
廖君老師
2023 12/16 22:28
哦哦,這個(gè)長多少?zèng)]有規(guī)定,我說的是加速,您這個(gè)不用調(diào) 新稅法《實(shí)施條例》第六十條規(guī)定的是固定資產(chǎn)的最低折舊年限,企業(yè)根據(jù)固定資產(chǎn)的屬性和使用情況,按照企業(yè)會(huì)計(jì)核算要求自行確定? 的固定資產(chǎn)折舊年限長于新稅法《實(shí)施條例》第六十條規(guī)定的固定資產(chǎn)最低折舊年限,這種情況是符合新稅法折舊年限規(guī)定的,兩者并無差異之處,在計(jì)算繳納企業(yè)所得稅時(shí)不得按照會(huì)計(jì)核算計(jì)算的折舊額與新稅法規(guī)定的最低折舊年限計(jì)算的折舊額的差額調(diào)減當(dāng)年應(yīng)納稅所得額。
84785031
2023 12/16 22:38
那就是說我折個(gè)50年也沒關(guān)系了?
廖君老師
2023 12/16 22:39
您好,是的,文件里沒有規(guī)定多少年
84785031
2023 12/16 22:40
工業(yè)企業(yè)土地的折舊是只能50年是嗎?
廖君老師
2023 12/16 22:42
您好,工業(yè)是40年,建筑的土地使用年限是40年
描述你的問題,直接向老師提問
0/400
      提交問題

      最新回答

      查看更多

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi,您好,我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手,如果有什么問題可以直接問我呦~