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廠房稅法折舊年限是20年，最長折舊年限可以是幾年？
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)
實(shí)務(wù)中一般是按照30年的，長的
2023 12/16 13:47
84785031 
2023 12/16 13:48
之前一個(gè)會(huì)計(jì)，廠房折舊年限一個(gè)月當(dāng)做一年，倒算下來，折舊年限變成了230年。那少計(jì)提的折舊應(yīng)該如何處理？
冉老師 
2023 12/16 13:49
你好，少計(jì)提的，本期直接補(bǔ)提
84785031
2023 12/16 13:50
廠房原值150萬左右。已經(jīng)過去快20年了，少計(jì)提了120萬。如果一下子在當(dāng)月補(bǔ)提，金額過大，是否會(huì)引起關(guān)注？
冉老師
2023 12/16 13:52
這個(gè)建議可以分期補(bǔ)提
84785031
2023 12/16 14:13
土地折舊年限最長多少？
冉老師
2023 12/16 14:13
土地折舊年限最長多少？
50年
84785031
2023 12/16 14:15
那個(gè)會(huì)計(jì)也是按月差不多在計(jì)提折舊，換算下來折舊年限281年。給他按50年折舊的話，少提了43萬。這個(gè)也要分期補(bǔ)提是吧？
冉老師
2023 12/16 14:18
是的，也要分期補(bǔ)提，不然你們后期一直是錯(cuò)的
84785031
2023 12/16 14:20
補(bǔ)貼的目的是為了回歸到正常的折舊年限，怎么叫后期一直是錯(cuò)的，不理解？
冉老師
2023 12/16 14:21
老師剛可能沒說清楚，不好意思，老師意思，補(bǔ)提后，是為了正常后期計(jì)提
如果不補(bǔ)提的話，就計(jì)提一直錯(cuò)了
84785031
2023 12/16 14:25
但這補(bǔ)提是件麻煩事，因?yàn)樗枪I(yè)企業(yè)，補(bǔ)提的折舊費(fèi)用是計(jì)入產(chǎn)品成本的，就算分批補(bǔ)提也會(huì)影響到收入會(huì)不成配比關(guān)系。該如何處理？
冉老師
2023 12/16 14:26
如果這樣的話，補(bǔ)提可以計(jì)入以前年度損益調(diào)整科目
84785031
2023 12/16 14:29
記入以前年度損益調(diào)整是否也要調(diào)減所得稅，是否會(huì)引起稅務(wù)關(guān)注，涉及說明解釋上的事情？
冉老師
2023 12/16 14:30
所以最好是分期，一年金額不要這個(gè)大的補(bǔ)提
就是一年50萬左右，這種就不會(huì)引起監(jiān)管
最好不要超過100萬
84785031
2023 12/16 14:32
房產(chǎn)要補(bǔ)貼120萬。土地要補(bǔ)貼43萬。
冉老師
2023 12/16 14:32
建議分兩年補(bǔ)提，比較好，
84785031
2023 12/16 14:33
我覺得分兩年估計(jì)也不一定行，本身這家企業(yè)就沒多大利潤。
冉老師
2023 12/16 14:34
其實(shí)你們這個(gè)金額直接補(bǔ)提也可以
被稅務(wù)局發(fā)現(xiàn)，建議按照真實(shí)的解釋，就說前期計(jì)提少了
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