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增值稅一般納稅人，計提稅金，借：應(yīng)交稅金-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅，等下月交稅時，借：應(yīng)交稅金-未交增值稅 貸：銀行存款， 到年末時，應(yīng)交稅金-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅這個科目余額在借方，不能是平的嗎
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是先有這個分錄，才有您寫的后面的分錄的
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
應(yīng)交稅費--轉(zhuǎn)出未交增值稅
這樣期末應(yīng)交稅費--轉(zhuǎn)出未交增值稅科目是無余額的。
2018 03/08 13:31
84784972 
2018 03/08 13:36
老師，銷售時，借：現(xiàn)金 貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅金-增值稅（銷項稅額），本月銷項大于進(jìn)項，需要交稅，計提稅金，借：應(yīng)交稅金-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅，再做一筆，您上面說那個分錄嗎？
張艷老師 
2018 03/08 13:38
是先做我寫的那個分錄，那叫增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄，然后再將應(yīng)交稅費--轉(zhuǎn)出未交增值稅科目轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費--未交增值稅科目的，就是您寫的分錄。
84784972
2018 03/08 13:41
老師，如果做完你說這個分錄，期末無余額，但是增值稅報表有留底，沒有影響嗎？
張艷老師
2018 03/08 13:50
沒有什么影響的，這是正常的分錄。
84784972
2018 03/08 14:09
謝謝老師，老師，還想再麻煩問您一下，我之前沒有做你教給我那個結(jié)轉(zhuǎn)分錄，現(xiàn)在做2017.12.31賬，能一起給結(jié)轉(zhuǎn)嗎，還是得返回去一點一點改呢，我現(xiàn)在賬面上進(jìn)項借方20446.08，銷項貸方16314.36，轉(zhuǎn)出未交增值稅借方2053.64，如何做分錄 呢
84784972
2018 03/08 14:17
老師，我明白了，之前給您寫的那數(shù)有問題
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