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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，我們是一家個(gè)獨(dú)性質(zhì)的私立醫(yī)院，小規(guī)模納稅人，免增值稅，請問所有的購銷都免增值稅嗎？還是有的免有的不免呢？謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
醫(yī)療服務(wù)免增值稅
其他的不免
2023 12/15 07:55
84784950 
2023 12/15 08:22
郭老師好，我們是小規(guī)模納稅人，購入的汽車開的普票價(jià)稅合計(jì)入成本，處置的時(shí)候如果有收入的話還要考慮增值稅嗎？分錄對(duì)否？
借：固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營業(yè)外收入
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
郭老師 
2023 12/15 08:24
對(duì)的，是的，需要考慮的，你這個(gè)增值稅是在第二里面算，它是按照處置價(jià)格。
郭老師
2023 12/15 08:24
借銀行存款，
貸固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)
第二個(gè)做這個(gè)
84784950
2023 12/15 16:00
郭老師好，您的意思是：小規(guī)模納稅人在處置固定資產(chǎn)取得收入的同時(shí)，應(yīng)該按照1%繳納增值稅，下面的分錄對(duì)嗎？
借：固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營業(yè)外收入
郭老師
2023 12/15 16:03
是的，對(duì)的，是這么做的。
84784950
2023 12/15 17:05
郭老師，醫(yī)院自制的藥品入庫后，老板自留了其中一部分作為樣品不對(duì)外出售了，這個(gè)應(yīng)該怎么處理呢？
郭老師
2023 12/15 17:05
做庫存商品里面一直待著就行。
84784950
2023 12/15 19:40
郭老師，老板留下的樣品現(xiàn)在就是在庫存商品里面，您的意思是不用管它了，等到什么時(shí)候出庫的時(shí)候再做賬，是這個(gè)意思嗎？
郭老師
2023 12/15 19:44
你好對(duì)的
是這個(gè)意思的
84784950
2023 12/15 19:48
郭老師，醫(yī)院在10年前購買的空調(diào)，發(fā)票戶頭是空白的，已經(jīng)入到了公司賬上，但是從來沒有計(jì)提過折舊，這種情況應(yīng)該如何處理？等到處置固定資產(chǎn)的時(shí)候會(huì)受影響嗎？
郭老師
2023 12/15 19:49
那你可以現(xiàn)在補(bǔ)上的。做以前年度損益調(diào)整或者是利潤分配。未分配利潤
84784950
2023 12/15 19:57
郭老師，請幫忙看一下：
1.從現(xiàn)在開始重新按照3年計(jì)提折舊？
2.把3年的折舊匯總在一起做一筆分錄計(jì)提一筆入賬？
3.因空調(diào)發(fā)票戶頭是空白的不能入公司賬，現(xiàn)在做一筆固定資產(chǎn)沖銷？
4.調(diào)賬后，匯繳需要做調(diào)整嗎？
郭老師
2023 12/15 19:58
第一個(gè)可以的，第二個(gè)可以，第三個(gè)這個(gè)當(dāng)時(shí)是你單位購買的嗎？如果是的話，你正常做賬就可以的，就是你的折舊不允許抵扣所得稅。
郭老師
2023 12/15 19:59
第四個(gè)你賬上做利潤分配，未分配利潤或者是以前年度損益調(diào)整，匯算清繳不影響。
84784950
2023 12/15 20:14
郭老師，您的意思是：
因?yàn)榭照{(diào)確實(shí)是醫(yī)院購買的，所以可以如實(shí)入賬并照常計(jì)提折舊，但是又因?yàn)榘l(fā)票開具的不規(guī)范，戶頭是空白的，所以匯繳時(shí)折舊費(fèi)用不能扣除，需要做納稅調(diào)增，我的理解對(duì)嗎？
郭老師
2023 12/15 20:16
是的，對(duì)的，是這么做的，但是你做的是利潤分配，未分配利潤并沒有在所得稅里面抵扣了，所以這個(gè)不需要調(diào)整
84784950
2023 12/15 20:23
郭老師，如果從現(xiàn)在開始重新按照3年計(jì)提折舊的話，也需要走利潤分配-未分配利潤嗎？
郭老師
2023 12/15 20:53
對(duì)的是的，因?yàn)檫@個(gè)是以前年度的
84784950
2023 12/15 21:01
郭老師，您的意思是：因?yàn)槭怯?jì)提以前年度購買的空調(diào)的折舊費(fèi)，現(xiàn)在就不能直接走費(fèi)用了，而是應(yīng)該按照小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用“利潤分配—未分配利潤”，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用“以前年度損益調(diào)整”對(duì)嗎？
借：利潤分配—未分配利潤
貸：累計(jì)折舊
借：以前年度損益調(diào)整
貸：累計(jì)折舊
郭老師
2023 12/15 21:05
對(duì)的是的，是這么做是這么理解的
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