免費(fèi)問(wèn)答

問(wèn)一下，我公司一般納稅人屬于商貿(mào)公司，買賣空調(diào)，買回來(lái)空調(diào)時(shí)做了分錄:借庫(kù)存-空調(diào)，進(jìn)項(xiàng)稅額，貸應(yīng)付賬款，并且在上月已經(jīng)認(rèn)證抵扣了，這個(gè)月供貨商把這張發(fā)票沖紅了，開(kāi)具了負(fù)數(shù)發(fā)票，那么我上個(gè)月抵扣的這張進(jìn)項(xiàng)稅額也要轉(zhuǎn)出，庫(kù)存是不是也要跟著沖掉，庫(kù)存減少進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出時(shí)，分錄是不是這樣做:借庫(kù)存-空調(diào)（紅字），借進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出（紅字），貸應(yīng)付賬款（紅字）。然后結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時(shí)分錄:借:銷項(xiàng)稅，借進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，貸進(jìn)項(xiàng)稅額，是不是這樣做分錄?。?/p>