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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好，老師，請(qǐng)問上上月多打款40萬(wàn)貨款給供應(yīng)商，供應(yīng)商把這筆貨款抵下次的貨款，下次的貨款是10萬(wàn)，那么我的會(huì)計(jì)分錄是 借:庫(kù)存商品10 貸:其他應(yīng)收款5萬(wàn) 銀行存款5萬(wàn) ，那上月有筆35萬(wàn)的貨款要付，我的會(huì)計(jì)分錄怎么寫，如果寫借:銀行存款 貸:其他應(yīng)收款 那么我的銀行存款不對(duì)這個(gè)分錄怎么寫
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您上個(gè)月理論上形成35萬(wàn)的應(yīng)付款是需要借一個(gè)科目，看具體是什么項(xiàng)目，看如果是貨款那就是借：庫(kù)存 35，貸：應(yīng)付賬款；然后再把多付的剩余的35萬(wàn)跟這個(gè)應(yīng)付賬款抵消，分錄是借：應(yīng)付賬款 35萬(wàn)，貸：其他應(yīng)收款 35萬(wàn)
2023 12/13 16:19
84784970 
2023 12/13 16:28
那老師，我的庫(kù)存商品有余額啊
84784970
2023 12/13 16:30
這筆款我要計(jì)入成本里面去嘛
釘老師-123 
2023 12/13 16:31
您庫(kù)存是隨著您生產(chǎn)銷售過程中結(jié)轉(zhuǎn)至成本或制造費(fèi)用等科目，這里僅僅是對(duì)您們上上個(gè)月多付的40萬(wàn)元是怎么結(jié)轉(zhuǎn)掉做說明哦
84784970
2023 12/13 16:35
我知道，那這個(gè)庫(kù)存商品這塊有余額，就是剛才那筆的貨款的余額，怎么做平
釘老師-123
2023 12/13 16:41
我們來(lái)捋一下，假設(shè)上上月是1月：
1月：上上月多打款40萬(wàn)貨款給供應(yīng)商
借：其他應(yīng)收款 40萬(wàn)
貸：銀存40萬(wàn)
2月：上月有筆35萬(wàn)的貨款要付
借：其他應(yīng)收款35萬(wàn)
貸：應(yīng)付賬款35萬(wàn)
——下次的貨款是10萬(wàn)，那么我的會(huì)計(jì)分錄是 借:庫(kù)存商品10 ? 貸:其他應(yīng)收款5萬(wàn) ? 銀行存款5萬(wàn) ?? ——這個(gè)是指幾月？3月嗎？
84784970
2023 12/13 16:47
是1月應(yīng)付款有30萬(wàn)，把這筆其他應(yīng)收款充了
84784970
2023 12/13 16:48
也就是我多付啦一筆錢，為了湊賬，把下次應(yīng)該付給他的錢抵啦
釘老師-123
2023 12/13 17:24
不不，您原問題是1月多付了40萬(wàn)呢。
84784970
2023 12/13 18:08
是的呢，1月多付啦，人家不退款，抵下次的貨款
釘老師-123
2023 12/13 19:25
對(duì)，所以后邊再要附的時(shí)候就抵扣這個(gè)暫掛的其他應(yīng)收款。
84784970
2023 12/14 08:36
是的，那你之前的那個(gè)分錄，庫(kù)存商品就多了，怎么平這個(gè)賬
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