問(wèn)題已解決

小規(guī)模納稅人收到一般納稅人開(kāi)的普票，普票用來(lái)抵消成本嗎？

84785021| 提問(wèn)時(shí)間：2018 03/07 15:51
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，可以用來(lái)做成本或費(fèi)用核算的
2018 03/07 15:53
84785021
2018 03/07 15:56
公司里面從公賬給員工發(fā)放工資，但是又將工資轉(zhuǎn)給了老板的私人賬戶。公司最先是代理記賬，他們將這筆工資走的是庫(kù)存現(xiàn)金，那現(xiàn)在這筆應(yīng)該如何處理呢?也就是說(shuō)，從賬面上看，這些員工一共發(fā)放了兩次工資,但是這筆該如何做呢?轉(zhuǎn)給老板沒(méi)有什么依據(jù),那需要老板發(fā)一個(gè)證明他收到了這筆款嗎??
鄒老師
2018 03/07 15:58
正常應(yīng)當(dāng)是這樣處理的 借；其他應(yīng)收款 貸；銀行存款 借；應(yīng)付職工薪酬 貸；其他應(yīng)收款
84785021
2018 03/07 16:04
這筆工資是代理記賬寫(xiě)的，借：管理費(fèi)用-員工工資 貸：庫(kù)存現(xiàn)金
84785021
2018 03/07 16:05
而后來(lái)公司的賬戶上又給他們轉(zhuǎn)的銀行存款,所以，現(xiàn)在是，貸方有庫(kù)存現(xiàn)金又有銀行存款
鄒老師
2018 03/07 16:05
你好，轉(zhuǎn)到私人賬戶需要通過(guò)其他應(yīng)收款核算，而不是庫(kù)存現(xiàn)金科目的
84785021
2018 03/07 16:06
后來(lái)公司的賬戶上又給他們轉(zhuǎn)的銀行存款,所以，現(xiàn)在是，貸方有庫(kù)存現(xiàn)金又有銀行存款,怎么辦
鄒老師
2018 03/07 16:07
后來(lái)公司的賬戶上又給他們轉(zhuǎn)的，是銀行又付了一次工資？
84785021
2018 03/07 16:08
是的，是現(xiàn)金發(fā)放的員工工資，所以貸 庫(kù)存現(xiàn)金，后來(lái)出納又走了一次銀行存款
84785021
2018 03/07 16:09
但是他們將多付的工資轉(zhuǎn)入了老板的私戶
鄒老師
2018 03/07 16:09
你兩次的分錄分別是？
84785021
2018 03/07 16:10
第一次是 借：管理費(fèi)用-員工工資 貸：庫(kù)存現(xiàn)金，第二次的分錄沒(méi)有寫(xiě)
鄒老師
2018 03/07 16:12
借；其他應(yīng)收款 貸；銀行存款 補(bǔ)做這個(gè)分錄
84785021
2018 03/07 16:14
那這筆其他應(yīng)收款到時(shí)怎么沖呢？銀行賬單這邊對(duì)不上了，因?yàn)樗麄儗㈠X是轉(zhuǎn)了的，
鄒老師
2018 03/07 16:16
你好，退回來(lái)就可以沖回了 借；銀行存款 貸；其他應(yīng)收款
84785021
2018 03/07 16:19
非常感謝您的解答
鄒老師
2018 03/07 16:22
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！
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