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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，10月份根據(jù)開發(fā)票金額需要在異地預(yù)交增值稅，我是在11月初才預(yù)交的稅款，稅款是100元，然后回機(jī)構(gòu)所在地申報(bào)增值稅的時候，預(yù)交的主表28欄次只能是小于或者等于100元，因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)認(rèn)證有點(diǎn)多，所以異地預(yù)交的稅款我只抵減了90元，有10元在附表四的期末余額那，我想問整體的分錄應(yīng)該怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1.10月份根據(jù)開發(fā)票金額需要在異地預(yù)交增值稅時：借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅 100貸：銀行存款 100
2.11月初才預(yù)交稅款時：借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅 100貸：銀行存款 100
3.回機(jī)構(gòu)所在地申報(bào)增值稅時，預(yù)交的主表28欄次只能是小于或者等于100元，因此抵減了90元：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 90貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅 90
4.有10元在附表四的期末余額那，可以將其作為“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”的借方余額處理：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 10貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅 10
2023 12/13 11:19
84785015 
2023 12/13 11:26
老師，這些的前提是我現(xiàn)在在做的是10月份的賬，
樸老師 
2023 12/13 11:32
同學(xué)你好
這個按所屬期來做
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