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向境外付款后如何代扣代繳
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您好
代扣代繳的步驟如下：
1.進行組織臨時登記。
2.把受理結果上傳到境內機構和個人發(fā)包工程作業(yè)或勞務備案。
3.把受理結果上傳到非居民企業(yè)所得稅核定及扣繳義務人指定。
4.審核結果通過后，會公布核定利潤率，然后按照核定的利潤率和支付金額作為應納稅所得額做申報。
5.增值稅為未稅金額乘以稅率（咨詢費）。
6.申報完成后無誤即可扣稅款。
2023 12/12 21:17
84784960 
2023 12/12 21:23
老師，您好，您說的這步我已經完成了，現(xiàn)在已經到了代扣代繳的環(huán)節(jié)，我們是向境外支付一筆ip授權的使用費，實際支付的金額是55000美金，那我現(xiàn)在申報時需要報稅的金額是多少？
84784960
2023 12/12 21:25
5.增值稅為未稅金額乘以稅率（咨詢費），我們實際支付的就是55000，這個金額算是未稅嗎？
王超老師 
2023 12/12 21:26
請問一下，對方是個人還是公司
84784960
2023 12/12 21:31
老師，對方是公司的，不是個人，就是一個ip的授權，后期不會提供任何服務，在某個時間段我們可以擁有使用權
王超老師
2023 12/12 21:33
那么這個主要是給對方代扣代繳企業(yè)所得稅的，一般是按照10%的
84784960
2023 12/12 21:35
老師，不需要代扣代 繳增值稅嗎？我目前是支付的55000美金，那我在填報申報表時，金額應該怎么計算？
王超老師
2023 12/12 21:36
不需要代扣代繳增值稅，理由是：該服務是境外公司在境外提供的，也是為境外上市業(yè)務提供的服務，所以不屬于境內服務，不需要繳納增值稅。
84784960
2023 12/12 21:49
我不太能理解您說的，我們公司是境內公司啊，購買的境外公司的iP
王超老師
2023 12/12 22:18
你看一下你們是不是符合財稅【2016】36號文的條件
（一）境外單位或者個人向境內單位或者個人銷售完全在境外發(fā)生的服務。
（二）境外單位或者個人向境內單位或者個人銷售完全在境外使用的無形資產。
（三）境外單位或者個人向境內單位或者個人出租完全在境外使用的有形動產。
（四）財政部和國家稅務總局規(guī)定的其他情形。
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