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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，境外付款代扣代繳增值稅（能抵扣）計(jì)提和繳款的賬務(wù)怎么處理，謝謝！
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計(jì)提時(shí)候
借，應(yīng)付賬款
貸，應(yīng)交稅費(fèi)代扣代繳增值稅
2023 12/12 11:27
夏春燕老師 
2023 12/12 11:32
計(jì)提時(shí)候
借，應(yīng)付賬款
貸，應(yīng)交稅費(fèi)代扣代繳增值稅
貸，應(yīng)交稅費(fèi)代扣代繳城建稅
貸，應(yīng)交稅費(fèi)代扣代繳教育費(fèi)附加
貸，應(yīng)交稅費(fèi)代扣代繳地方教育費(fèi)附加
繳納的時(shí)候
借，應(yīng)交稅費(fèi)代扣代繳增值稅
借，應(yīng)交稅費(fèi)代扣代繳城建稅
借，應(yīng)交稅費(fèi)代扣代繳教育費(fèi)附加
借，應(yīng)交稅費(fèi)代扣代繳地方教育費(fèi)附加
貸，銀行存款
84784954 
2023 12/12 11:42
這里面的應(yīng)付賬款是否能直接計(jì)入費(fèi)用呢，比如直接寫研發(fā)費(fèi)用或者管理費(fèi)
夏春燕老師
2023 12/12 11:49
不可以，這是代扣代繳的，稅費(fèi)是納稅人自行承擔(dān)，不能做賬你們公司的費(fèi)用
84784954
2023 12/12 12:01
這是給境外公司付的律師費(fèi)，不能讓人家承擔(dān)呀
夏春燕老師
2023 12/12 12:02
那你們公司自行負(fù)擔(dān)，記記營業(yè)外支出
夏春燕老師
2023 12/12 12:02
這部分支出不可以稅前扣除
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