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老師，補交今年的增值稅和附加稅，應(yīng)該怎么做分錄？
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你好，今年的話直接補計提然后繳納就可以了
2023 12/12 14:29
84785035 
2023 12/12 14:35
可以寫一下具體的分錄嗎
小小霞老師 
2023 12/12 14:36
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? —應(yīng)交教育費附加
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? —應(yīng)交地方教育附加
實際繳納時：
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? —應(yīng)交教育費附加
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? —應(yīng)交地方教育附加
貸：銀行存款
期末結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤
借：本年利潤
貸：稅金及附加
84785035
2023 12/12 14:37
增值稅呢？
小小霞老師
2023 12/12 14:40
計提時：
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)。
貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅、
下月交納時：
借：應(yīng)交稅費—未交增值稅。
貸：銀行存款。
84785035
2023 12/12 14:59
老師，補交增值稅的稅收滯納金應(yīng)該記到什么科目？
小小霞老師
2023 12/12 16:34
計入營業(yè)外支出的呢
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