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實(shí)務(wù)
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老師，今年補(bǔ)繳以前年度的增值稅和附加稅，應(yīng)該怎么做分錄呢？
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你好，附加稅這個還需要計提嗎？然后收入有沒有少確認(rèn)？
2023 04/17 15:50
84784982 
2023 04/17 15:53
是因?yàn)楫?dāng)年2020年，加計抵扣的時候，那個財務(wù)多抵扣了6.28元的增值稅，然后被稅局后臺查出來，就在今年進(jìn)行了一個補(bǔ)繳
84784982
2023 04/17 15:54
增值稅6.28%2b城建0.44%2b教育費(fèi)附加0.19=6.91%2b滯納金3.69（增值稅滯納金3.45%2b地方教育費(fèi)附加滯納金0.24）=總合計10.6%2b地方教育費(fèi)附加0.12元
84784982
2023 04/17 15:56
加上滯納金，總合計10.72元，用銀行存款進(jìn)行的補(bǔ)繳
玲老師 
2023 04/17 16:00
借以前年度損益調(diào)整。帶應(yīng)交稅費(fèi)。附加稅。
增值稅沒看出來，讓不讓補(bǔ)收入？
要是不讓補(bǔ)收入，直接交稅就是借應(yīng)交稅費(fèi)，檢查調(diào)整貸銀行存款。
然后上面交附加稅，借應(yīng)交稅費(fèi)，附加稅營業(yè)外支出滯納金貸銀行存款。
84784982
2023 04/17 16:15
老師，你看這樣做分錄對嗎？
84784982
2023 04/17 16:17
以前年度損益調(diào)整不知道怎么設(shè)置這個科目，可以直接用未分配利潤這個科目嗎，直接交稅的，
玲老師
2023 04/17 16:21
你好? 小準(zhǔn)則 這個科目是對的? 跨年的損益 科目用未分配利潤科目代替的?
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