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老師您好，我們7月所屬期沒有享受到加計抵減，現(xiàn)在更正申報表，導致要退稅，請問收到退稅款后如何做賬務處理呢？當時交的是增值稅134.55，城建稅4.6，現(xiàn)在抵減后都要退回來。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答同學 您好 加計扣除應該入其他收益 借：銀行存款 貸：其他收益 城建稅沖減稅金及附加 借：銀行存款 貸：稅金及附加
2023 12/12 10:11
84784972 
2023 12/12 10:14
老師，增值稅呢？您的分錄我不是很明白
李鑫老師 
2023 12/12 10:16
借：銀行存款 134.55 貸：其他收益? 134.55?
84784972
2023 12/12 10:17
不用經(jīng)過未交增值稅跟城建稅這個科目核算是嗎？
李鑫老師
2023 12/12 11:02
如果你當月交的時候享受加計扣除? 就應該是經(jīng)過應交稅費-應交增值稅（未交增值稅）這個科目? 但是你當時未享受加計抵減? 目前未交增值稅里面沒有余額? 不用通過那個科目
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